10.4. Международные расчеты и их формы

Бесплатный сыр бывает только в мышеловке. Английская пословица

Вся гамма международных экономических, политических, научно-технических, культурных и прочих отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран, сопровождается денежными требованиями и обязатель­ствами в валюте. Например, применительно к внешней торговле каж­дый договор о продаже товаров за границу содержит условие о порядке уплаты покупной цены - осуществление международного расчета, пла­тежа. Под международными расчетами понимаются взаимные платежи и расчеты между странами, организациями и гражданами разных стран за товары, услуги или полученный капитал.

Субъектами международных расчетов являются три экономических агента: экспортер, импортер и уполномоченные банки. Международные расчеты в основном осуществляются безналичным путем, т.к. уполно­моченные банки страны экспортера и страны импортера устанавливают корреспондентские (договорные) отношения в виде соглашения об от­крытии счетов. Счет «ностро» («наш счет») - коммерческий счет данно­го банка в других банках-корреспондентах, а счет «лоро» - коммерче­ский счет других банков в данном банке. В таких соглашениях оговари­ваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходо­вания средств.

Условия расчетов, применяемые в современной международной практике, весьма разнообразны. Одним из простейших условий являет­ся наличный расчет, под которым понимается оплата товаров и услуг в полной стоимости наличными деньгами до срока (или в момент) пере­хода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя. Наличные расчеты более предпочтительны по экспортным операциям, поскольку они позволяют экспортеру быстрее вовлечь в оборот валютную выручку, полученную от импортера, и тем самым по­высить эффективность внешнеторговой операции.

Вторым условием является рассрочка платежа (расчет в кредит). Данный вид расчета характеризуется предоставлением кредита поку­пателю товара, заказчику работ для оплаты этих товаров и работ. Кре­дитором выступает либо продавец, поставщик, исполнитель работ, ли­бо банк или иное кредитное учреждение. Продажа товаров или услуг в рассрочку, с отсроченным платежом сопровождается коммерческим кредитом. Коммерческий кредит предоставляется под долговое обяза­тельство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности. Он способствует ускорению реализации товаров и увеличению скоро­сти оборота капитала, наиболее выгоден импортеру.

Условия коммерческого кредита оговариваются при заключении контракта с учетом особенностей валютного законодательства стран контрагентов. В мировой практике коммерческий кредит предоставля­ется в двух формах: вексельной и по открытому счету. При вексельном кредите долговое обязательство оформляется срочной траттой (пере­водным векселем'). Технология оформления вексельного кредита вы­страивается в следующую цепочку. Экспортер, отгрузив товар, выписы­вает на импортера срочную тратту и передает ее вместе с товарорас­порядительными документами в свой банк. Импортер получает в своем банке документы только после акцепта" тратты. По норме, годам и от­работанной практике векселя, выписанные на срок до одного года, ос­таются в банке импортера; на срок выше одного года - передаются в уполномоченный банк экспортера. Коммерческим кредитом, как прави­ло, покрывается 70-90 % стоимости сделки, а остальная часть погаша­ется импортером наличной валютой в установленные контрактом сроки.

Международный кредит по открытому счету представляет собой форму расчетно-кредитных отношений между экспортером и им­портером, при которой экспортер отгружает товар импортеру без опла­ты, но одновременно с товаром направляет товарные документы (счет на оплату), которые покупатель обязан оплатить в оговоренные кон­трактом сроки. При этом экспортер открывает на импортера счет, в де­бет которого заносится задолженность. В контракте и счетах оговари­ваются условия международного кредита - сумма основного долга, проценты, общая сумма платежа, сроки погашения и график платежей. После наступления платежа банк зарубежного импортера переводит

Напомним, что переводный вексель, именуемый траттой, выписывается вексе­ледержателем (трассантом) в виде письменного поручения, приказ векселеда­телю (трассату) заплатить заимствованную сумму с процентами третьему лицу (ремитенту). Тем самым ремитент становится новым векселедержателем. Акцепт - это обязательство (подтверждение, согласие) плательщика оплатить в установленный срок переводный вексель, выставленный на оплату счет, удов­летворить другие требования об оплате. Акцепт закрепляется в форме надписи «акцептовано» на платежном требовании и подписью. Когда говорят, что доку­мент акцептирован, это означает, что есть согласие плательщика (банка) на его оплату.

стоимости контракта оплачивается до отгрузки товаров. Авансовые платежи используются и в экспортных, и импортных операциях. Помимо упомянутых известны и другие формы расчетов:

а) банковский перевод, используемый при погашении долга по кре­дитам, урегулировании рекламаций, в расчетах по неторговым опера­циям и др.;

б) расчеты чеками, которые применяются в тех же случаях, что и банковские переводы. Расчеты с использованием чеков базируются на чековой Конвенции 1931 г. Напомним, что чек представляет собой де­нежный документ установленной формы, содержащий безусловное распоряжение чекодателя уполномоченному банку или другому кредит­ному учреждению о выплате чекодателю указанной в нем суммы. Чек может быть выписан в любой валюте;

в) на рубеже ХХ-ХХ! столетий получают распространение более прогрессивные формы расчетов. К ним относятся международные рас­четы с помощью кредитных карточек, представляющие собой именные денежные документы, дающие их владельцам возможность приобре­тать товары и услуги без оплаты наличными. Данная форма междуна­родных расчетов пока применяется банками узкого круга государств -США, Японии, ЕС, но ей принадлежит несомненное будущее;

г) к прогрессивной форме относятся также расчеты с использовани­ем системы СВИФТ (Зосю^у Тог У\/ог!сЫае 1п^егпа1юпа1 Ршапс1а1 Те1е-соттипюаНопз - общество (система) международных межбанковских телекоммуникаций), которая была создана в 1973 г. в Брюсселе пред­ставителями 240 банков из 15 стран мира, чтобы с помощью ЭВМ упро­стить и унифицировать международные расчеты, ускорить передачу больших объемов информации при снижении вероятности возникнове­ния ошибок. СВИФТ использует искусственные спутники Земли для связи с сетью банков в разных странах. Ныне участниками общества (системы) являются свыше 3700 финансовых институтов (банки, бро­керские конторы, дилерские конторы, страховые компании и т.д.) из почти 100 стран мира. Ежедневный объем передаваемой по сети СВИФТ информации приближается к 2 млн сообщений. Она обеспечи­вает доставку сообщений в любую точку земного шара за 5-20 мин при высокой степени конфиденциальности и надежности. Система обеспе­чивает передачу и проверку платежей, защиту от злоупотреблений и ошибок с помощью шифров, общего для всех компьютерного языка. Через систему СВИФТ производятся следующие виды банковских опе­раций: переводы средств сделок, расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами, согласование спорных финансовых во­просов. Сама система постоянно совершенствуется за счет качествен­ного улучшения технологической базы, что увеличивает объем переда­ваемой информации и ускоряет передачу сообщений. С 1993 г. введено новое поколение финансовых интерфейсов , которые получили назва­ние 8\Л/1РТА111АМСЕ.

Естественно предположить, что по мере интернационализации хо­зяйственной жизни, с одной стороны, и внедрения научно-технических достижений в практику международных расчетов - с другой, роль двух последних форм, основанных на электронных средствах коммуникации, будет возрастать до степени доминирующих.