GOSy

85. Аккредитивная форма международных расчетов: правовое регулирование, виды и порядок проведения. Преимущества и недостатки.

Правовое регулирование.

Основными источниками в нашей стране являются следующие нормативно-правовые акты:

- Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам;

- Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP- 600);

- Гражданский кодекс Российской Федерации (ст.867-873);

- Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012г. №383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств”.

Конечно же, здесь можно сказать и о Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи, и Конвенции ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах, и ряде других международных источников, регулирующих обращение аккредитивов. Но несмотря на большое количество международных документов, все он носят специфический хар-р. Специфика заключается в том, что в основном разработкой регламентирующих документов в данной области занимается ЦБ РФ. В настоящий момент можно встретить предложения по формированию и разработке Банковского кодекса РФ. Данный нормативно-правовой акт будет содержать четкую регламентацию основных форм деятельности коммерческих банков и их клиентов, юридических и физических лиц. В том числе будут рассмотрены и вопросы безналичных расчетов.

Доккументарный аккредитив - это поручение клиента (импортера) банку произвести за его счет выплату денег экспортёру при наличных расчетах или акцептовать выставленный экспортером переводной вексель (тратту) при предоставлении кредита или рассрочки против получения указанных в этом поручении товаросопроводительных и других документов.

Виды:

1. Безотзывный аккредитив (Irrevocable L/C);

2. Отзывный (Revocable L/C)

3. Покрытый ( депонированный) (Paid L/C)

4. Непокрытый (Not paid L/C)

5. Подтвержденный (Confirmed L/C)

6. Неподтверждённый (Unconfirmed L/C)

7. Аккредитив с оплатой по предъявлении (Sight L/C)

8. С отсрочкой платежа (Usance L/C)

9. Переводной (Transferable L/C)

10. Возобновляемый (Revolving L/C)

11. Ограниченный (Restricted L/C)

12. Открытый (Open L/c)

13. Аккредитив с «красной оговоркой» (Red clause credit)

14. Аккредитив с «зеленой оговоркой» (Green clause credit)

15. Резервный (Stand-by L/C)

16. Компенсационный (Back-to-back L/C)

Порядок проведения.

Заключение контракта
Заявление на аккредитив
Банк эмитент проверяет заявление, достоверность подписи и полноту инструкции
Открывает аккредитив и передает по системк SWIFT авизующему банку, с инструкцией уведомить экспортера об октрытии аккредитива на его имя. Апликант получает подтверждение исполнения его инструкций
При получении аккредитика проверяет внешнюю подлинность аккредитива; подлежит ли применению UCP-600
Авизующий банк уведомляет бенефициара об открытии аккредитива (без обязательств со своей стороны)
Проверяет аккредитив на соответствии условиям контракта
Экспортер предоставляет товар и собирает необходимые документы
Подготовленные документы предоставляются в авизующий банк
Авизующий банк проверяет документы на соответвие условиям аккредитива
Авизющий банк отправляет документы банку эмитенту и требует платеж с учетом комиссии
Проверка документов банком эмитентом
Платеж
Дебетование счета (принципала) и передача документов
Кредиторование счета бенефициара

Преимущества и недостатки.

К преимуществам аккредитива следует отнести:

гарантия покупателю, что до передачи ТСД (товаро-сопроводительных документов) экспортер не сможет получить платеж
отгрузка товара производится только после получения извещения от своего банка об открытии аккредитива;
контроль со стороны банка соблюдения условий договора и тщательная проверка документов;
подчиненность единым унифицированным правилам;
возможность снижения валютных рисков.

К недостаткам:

некоторые сложности, связанные с большим количеством документов на разных этапах оформления аккредитива;
высокая стоимость по сравнению с другими формами расчетов;
дополнительные расходы на банковскую комиссию.

Содержание