1.Формы международных расчетов: их сравнительная характеристика.

Мировая практика выработала такие формы международных расчётов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, расчеты в виде векселей и чеков, в последние десятилетия появились кредитные карточки, а также расчеты с использованием системы СВИФТ, телеграфные переводы.

Выбор формы платежа зависит от специфики взаимоотношений покупателя и продавца, особенностей риска данной страны и характера поставляемой продукции. Если продавец имеет постоянные связи с покупателем и при этом хорошо знает истории прошлых платежей, то платежно-расчетные отношения между ними имеют сравнительно невысокий риск. Если же поставщик лишь недавно установил отношения с покупателем, то риск неплатежа в этом случае повышается.

Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

Аванс бывает следующих видов:

денежная сумма, получаемая для покрытия расходов, в том числе командировочных, при выполнении поручений агентом, поверенным, командированными сотрудниками;

денежная сумма, предназначенная для платежей за материальные ценности, выполненные работы, услуги.

Документарный аккредитив – это обязательство, данное банком вследствие распоряжения, полученного им от одного из его клиентов – импортера, выплатить экспортеру определенную сумму против передачи определенных документов до определенной даты.

Существует несколько разновидностей товарного (документарного) аккредитива:

С точки зрения ответственности банков различают:

Отзывный аккредитив – может быть отозван в любой момент банком, открывшим его, по указанию покупателя и без согласования с продавцом, в пользу которого был открыт данный аккредитив.

Безотзывный аккредитив может быть подтвержденным или неподтвержденным. В обоих случаях обязательство банка-эмитента является твердым.

С точки зрения возможности использования денежных средств выделяют:

Документарный аккредитив по предъявлению - экспортер получает оплату против передачи документов в своем банке.

Акцептный документарный аккредитив – при передаче документов экспортер выставляет тратту авизующему банку, который ее акцептует.

Документарный аккредитив с отсрочкой платежа – оплата производится не при передаче документов, а по истечении срока, указанного в аккредитиве.

Документарный аккредитив «стенд-бай» - декларация полной гарантии, выдаваемая банком. Чаще всего используется в США.

Переводной (трансферабельный) документарный аккредитив – продавец товаров, в пользу которого открыт аккредитив, может передавать свои права на пользование денежными средствами с аккредитива (частично или полностью) третьим лицам.

Документарный аккредитив «back-to-back» (возвратный) – этот аккредитив может быть заменен на непереводной аккредитив, выписанный в пользу другого бенефициара.

Револьверный, или автоматически возобновляемый, документарный аккредитив – он автоматически пополняется по мере его использования в пределах установленной общей суммы лимита и срока его действия.

Документарное инкассо – разновидность инкассо, широко использующаяся в международных коммерческих операциях и представляющая собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в определенный срок.

Различают два вида документарного инкассо:

Инкассирование «документы против платежа» - в этом случае инкассирующий банк предоставляет импортеру документы только против платежа наличными в валюте, указанной в контракте.

Инкассирование «документы против акцепта» - инкассирующий банк предоставляет документы против акцепта тратты.

Открытый счет - форма расчетно-кредитных отношений между продавцом и покупателем, при которой продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарно-распорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя.

Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку – плательщику выплаченной им суммы

Большинство платежей сегодня производится с помощью полно­стью автоматизированной документарной системы дистанционной передачи данных СВИФТ, применяемой с 1977 г. СВИФТ — аббреви­атура, образованная от названия компании Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT). Ввод данных из заполненных клиентами заявлений на перевод производится под визуальным контролем на экране. После ввода дан­ных правильность их проверяется по контрольной распечатке. Только после такой проверки авторизованные лица дают разрешение на пере­дачу сообщения по системе СВИФТ.

Расчетный чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю (чекодателю).