2. Организация валютных операций в банках, их валютная позиция.

Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Валютные операции в зависимости от сроков подразделяются на наличные и срочные операции с иностранной валютой, срочные операции принято подразделять на конверсионные, страховые и спекулятивные, хотя это деление достаточно условно.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории РФ, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

К банковским операциям с иностранной валютой относятся:

ведение валютных счетов клиентуры;

неторговые операции;

установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;

международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;

кредитные операции на международных денежных рынках;

депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР.

Основным нормативным актом, регулирующим осуществление валютных операций, является закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также издаваемые на его основе нормативные акты ЦБ России.

Соотношение активов и обязательств в одной валюте называется валютной позицией.

При покупке одной валюты банк приобретает требование в этой валюте, а при одновременной продаже другой валюты принимает обязательство перечислить ее на счет контрагента. В результате в активах и пасси­вах банка появляются различные иностранные валюты, курс которых изменяется, приводя к появлению прибыли или убытка.

В случае их равенства по конкретной валюте ва­лютная позиция считается закрытой, а при несовпадении - открытой.

Открытая валютная позиция может быть короткой, если пассивы и обязательства по проданной валюте превышают активы и требования к ней, и длинной, если активы и требования по купленной валюте пре­вышают пассивы и обязательства.

Короткая валютная позиция может быть компенсирована длинной позицией, если совпадают объем, срок исполнения сделки и валюта этих позиций.

В ходе операций банка на валютном рынке валютные позиции постоянно возникают (открываются) и исчезают (закрываются).

Банки постоянно наблюдают за сменой валютной позиции, устанавливают лимит операций для каждого банк-партнера, оценивая валютный риск и возможный результат в случае его полного покрытия по существующим валютным курсам. Эта задача осложняется тем, что в валютную позицию входят наличные и срочные сделки, совершенные в разное время по различным курсам.