80. Порівняльна характеристика акредитиву та інкасо

Акредитив – угода, в якій банк зобов’язується на прохання клієнта оплатити документи третій особі (бенефіціару-експортеру), на користь якого відкрито акредитив, чи оплатити акцепт трати, яку виставив бенефіціар, чи негоціацію (купівлю документів), виставлені йому експортером (бенефіціарієм) відповідно до певних умов.

Акредитив за формою буває:грошовий (виплачуються у зазначеній валюті, або у валюті країни, де акредитиви пред’являються, за курсом на день платежу) – це іменний грошовий документ, в якому зазначено розпорядження банку про виплату власнику вказаної суми повністю або частинами; товарний (документарний) - передбачає, що покупець дає доручення банку, який обслуговує, відкрити такий товарний акредитив, де вказується найменування товару та документи, які необхідно пред’явити для отримання платежу.

В розрахунках по документарному акредитиву беруть участь:імпортер (наказодавець), який звертається до банку з проханням про відкриття акредитиву банк імпортера (банк-емітент), який відкриває акредитив;* банк, що авізує, перевіряє дійсність акредитиву і повідомляє експортера про відкриття на його користь акредитиву та передає йому текст акредитиву;бенефіціар–експортер, на користь якого відкривається акредитив;рамбурсний банк, якщо між банком експортера та банком імпортера відсутні кореспондентські зв’язки; перевізник та експедитор.

АКРЕДИТИВ для імпортера:Висока комісія;Застосовується банківський кредит; Імобілізація та розпилення його капіталу – відкриття акредитиву до отримання і реалізації товарів.

АКРЕДИТИВ для експортера: Існує зобов’язання банку оплатити;Надійність розрахунків і гарантія своєчасної оплати товарів, тому що це здійснює банк; Швидкість отримання платежу; Отримання дозволу імпортера на переказ валюти в країну експортера при виставлені акредитиву в іноземній валюті.

Інкасо — банківська операція, завдяки якій банк за дорученням клієнта отримує платіж від імпортера за відвантажені на його адресу товари та послуги, зараховуючи ці кошти на рахунок експортера в банку.

В інкасовій формі розрахунків беруть участь:доручитель – клієнт, який доручає інкасову операцію своєму банку;банк-ремітент, якому доручитель доручає операцію з інкасування;інкасуючий банк, який отримує валютні кошти;банк, який представляє документи імпортеру-платнику;імпортер-платник.

Переваги: для імпортера — немає необхідності завчасно відволікати кошти зі свого обігу;для експортер — зберігає юридичне право розпорядження товаром до оплати імпортером.

Недоліки для експортера: ризик, пов’язаний з відмовою від платежу;значний проміжок часу між надходженням валюти по інкасо і відвантаженням товару.

Додаткові умови для запобігання недоліків інкасо:

імпортер оплачує проти телеграми банку експортера про прийом чи відсилку на інкасо товарних документів (телеграфне інкасо);

за дорученням імпортера банк видає на користь експортера платіжну гарантію, при цьому приймає на себе зобов’язання перед експортером оплатити суму інкасо за умовами неплатежу імпортером. Аваль (гарантія платежу) – вексельне поручительство;

експортер використовує банківський кредит для покриття імобілізованих ресурсів.

81.Порівняльна характеристика авансових платежів і платежів на “відкритий рахунок”

Форми міжнародних розрахунків (у напрямку спаду вигідності для експортера):

І. 100%-ний аванс або авансові платежі (передоплата).

ІІ. Акредитив

ІІІ. Інкасо

IV. Відкритий банківський рахунок

V. Банківський переказ

VI. Розрахунки з використанням векселів і чеків

VII. Консигнація

Авансова оплата – імпортер самостійно або через свій банк чи банк – експортера оплачує товар у момент передачі ним замовлення експортеру. В Україні – в експортних – післяплата, при імпорті – передоплата;

Спецфічні товари – зброя, дорогоцінні метали, ядерне паливо.

Імпортер самостійно або через свій банк чи банк – експортера оплачує товар у момент передачі ним замовлення експортеру. Використовується у випадку незадовільного кредитного стану імпортера чи при наявності складнощів в отриманні експортером грошових коштів, необхідних для виробництва замовлених імпортером товарів

Відкритий банківський рахунок – продаж на кредитних умовах, узгоджених між експортером та імпортером. Форма не вигідна для експортера, але дуже вигідна для імпортера.

Імпортер отримує можливість не тільки одержати товар, але й здійснити його продаж до надання оплати - метод платежу, за яким продавець просто відправляє рахунок-фактуру покупцеві, який має заплатити у визначений час після її отримання (ніякого документарного підтвердження, використовується з філіями, іншими підрозділами, між давніми партнерами