21. Международные расчеты во внешнеэкономической деятельности предприятия, формы, особенности и методы снижения риска неплатежей.

Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают:

• условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями;

• ежедневную практическую деятельность банков по проведению платежей по денежным требованиям и обязательствам.

При расчетах с партнерами – предприятиями и организациями по экспорту и импорту (внутренние расчеты) кредитные организации руководствуются определенными принципами расчетов:

• платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг. Авансовые платежи, как правило, не допускаются;

• денежные средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в банке на соответствующих счетах (за исключением переходящих остатков денег в их кассах), все расчеты производятся с этих счетов;

• платежи осуществляются с согласия плательщика (акцепт документов), за исключением случаев оплаты в обязательном порядке, предусмотренных законодательством;

• платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;

• получатель может отказаться от оплаты расчетных документов только по определенным мотивам, принимаемым банком.

Для осуществления расчетов внешнеторговые объединения открывают в ВЭБ:

• расчетные счета которых на счетах отражаются движение (поступление и платежи) собственных и приравненных к ним средств, выдача заработной платы, комиссионные вознаграждения по экспортным и импортным операциям, уплаченные и полученные проценты, штрафы, неустойки и т. д.;

• субрасчетные счета – каждая организация с учетом конкретных условий деятельности может открывать несколько субрасчетных счетов по экспортным и импортным операциям. Это позволяет осуществлять контроль за целевым использованием средств, которые по существу не являются собственными ресурсами объединений и в дальнейшем должны быть перечислены по назначению;

• ссудные счета.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные виды международных расчетов:

1. документарный аккредитив;

2. инкассо;

3. банковский перевод;

4. открытый счет;

5. аванс;

6. расчеты с использованием векселей;

7. расчеты с использованием чеков.

С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.

На выбор вида международных расчетов влияет ряд факторов:

1. вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки; по поставкам некоторых товаров – древесины, зерна – применяются традиционные формы;

2. наличие кредитного соглашения;

3. платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

4. уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

Меры против неплатежа

Меры против неплатежа. При заключении контракта партнеров не столько интересует пени, штраф, неустойка, упущенная выгода в качестве имущественной ответственности сторон при невыполнении своих обязательств, в частности, при несвоевременной оплате, сколько гарантия против неплатежа, поскольку обязательства частных фирм не обладают достаточной надежностью.

Самая верная гарантия – правительственные соглашения, банковская гарантия (bank guarantee)", гарантия крупного предприятия, фирмы.

Принятая в международных рамках форма банковской гарантии является юридически независимым дополнением к договорам о купле-продаже и договорам подряда на выполнение работ (услуг). Предоставив ее, банк обязуется выплатить определенную сумму, если его клиент не выполнит своих договорных обязательств. Международная торговая палата в Париже издала основные правила для гарантий. Формой гарантии является обязательство произвести платежи, поручительство.

Наибольшее значение в международных операциях получили гарантия предложения, гарантия исполнения, авансовая гарантия.

Существуют такие методы снижения риска неплатежей: страхование(1.на случай несостоятельности (банкротства) иностранного покупателя; 2.страхование риска задержки платежа до наступления фактической несостоятельности). Форма расчета (предварительная оплата, документарный подтвержденный аккредитив(специальный банковский счет, на котором можно зарезервировать средства для расчетов с поставщиком)).Защитные оговорки — договорные условия, включаемые по соглашению сторон, предусматривающие возможность изменения или пересмотра первоначальных условий договора в процессе его исполнения.

БИЛЕТ 2.