3. Формы международных расчетов.
В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков.
Банковский перевод – представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. В этих операциях участвуют: перевододатель; банк перевододателя, принявший поручение банк, переводополучатель (бенефициар). Банковский перевод используется главным образом при уплате долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом, при оплате задолженности по открытому счету, а также по расчетам неторгового характера и другим операциям. М.Б.П. осуществляются по системе СВИФТ.
Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Принято оплачивать авансом ряд товаров: драгметаллы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера, заинтересованного в гарантиях.
Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Данная форма расчетов связана с кредитом по открытому счету. Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам,; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары отправляемые на консигнацию для продажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель солидная фирма. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера.
Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта – документ, составленный в установленной форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Форма, реквизиты, условия выставления и учета тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятым Женевской вексельной конвенцией 1930 г.
При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получае валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Ретратта- встречный переводной вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки.
Чеки. В междунродных расчетах используют также чеки. Чек – документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. В большинстве стран существуют специальные нормы, регулирующие чековое обращение. Часть стран подписала Женевскую конвенцию о чеке в 1931 г., другие используют ее положения в своем законодательстве, третьи придерживаются английского закона, в соответствии с которым чек рассматривается как переводной вексель, выставленный на банк с платежом по предъявлении.
Дорожные (Туристские) чеки. Еврочеки
Банковские кредитные и дебетовые карты.
Аккредитивная форма расчетов. В соответствии с Унифицированными правмлами и обычаями для документарных аккредитивов аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату , акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту.
В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:
импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;
банк – эмитент, открывающий аккредитив;
авизующий банк, которому поручаетсч известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;
бенефициар – экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.
1. Представление заявление на открытие аккредитива. 2. Открытие аккредитива банком эмитентом и напрвлениеаккредитива бенефициару через авизующий банк. 3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. 4. Отгрузка товара на экспорт. 5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву. 6. Пересылка авизующим банком документов банку – эмитенту. 7. Проверка банком эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех
условий аккредитива). 8.Выдача банком – эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива.
В зависимости от степени ответственности банков аккредитивы подразделяются на отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные. Отзывной аккредитив может быть в любой момент аннулирован как импортером, так и открывшем его банком. Безотзывной аккредитив твердое обязательство банка перед экспортером – не может быть изменен или аннулирован без согласия экспортера, в пользу которого он открыт.
По способу обеспечения подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк – эмитент одновременно переводит валюту, источник платежа экспортеру. Различают обычные и трансферабельные (переводные) аккредитивы. Трансферабельный аккредитив дает право экспортеру передавать свои права на получение средств с аккредитива третьему лицу в своей стране или за рубежом; это лицо обычно является непосредственным производителем товара.
По способу использования аккредитивных средств могут быть выделены револьверные (возобновляемые) аккредитивы, которые применяются главным образом при регулярных поставках товаров, когда сумма аккредитива по мере выплат автоматически возобновляется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.
С точки зрения дополнительного обязательства банка по аккредитиву различают подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы. Если банк – эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывной аккредитив, то такое подтверждение означает твердое обязательство банка – эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.
В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив – именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий.
Аккредитивная форма расчетов – наиболее сложная и дорогая. За выполнение операций банки берут существенную комиссию. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива наиболее выгодны, так как эта форма содержит обязательство банка произвести платеж.
Инкассовая форма расчетов. Инкассо – банковская операция , посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций. В инкассовой форме расчетов участвуют: 1) доверитель – клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2) банк – ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства; 4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру – плательщику; 5) плательщик.
1Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар 2.Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы. 3. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортера). 4. Представляющий банк предъявляет эти документы импортеру. 5. Импортер производит оплату документов инкассирующему (или своему) банку. 6. Инкассирующий банк переводит платеж банку – ремитенту (или банку экспортера). 7. Банк – ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера.
Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное (коммерческое) инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких–либо обязательств по оплате документов.
Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются две основные разновидности инкассового поручения: а) документы выдаются плательщику против платежа и б) документы против акцепта. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит пол коммерческие документы. Так инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо основная форма расчета по контрактам на основе коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).
Расчеты по инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из оборота.
Вместе с тем имеются существенные недостатки для экспортера. Риск, связанный с возможным отказом от платежа. Поэтому условием инкассовой формы расчетов доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности.
4. Практика международных расчетов в России и странах СНГ, методы повышения их эффективности. Проблема расчетов между Россией и странами СНГ и пути ее разрешения. Перспективы создания платежного союза в рамках СНГ.
В практике международных расчетов Россия давно (союзных времен) руководствуется унифицированными международными нормами, которые регламентируют использование кредитных средств обращения, в частности векселей и чеков. Регламентация международных расчетов России также осуществляется в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов и инкассо. Безусловно, наиболее эффективно такие расчеты осуществлять в условиях конвертируемости рубля и макроэкономической стабилизации, условиях низкого странового риска. Основная проблема расчетов между Россией и странами СНГ – дефицит твердой валюты.
21 октября 1994 г. на заседании глав стран СНГ было подписано соглашение о создании платежного союза. Практическая реализация этих задач запаздывает по следующим причинам:
1. Нестабильность национальной валюты многих стран СНГ.
2.Недостаток на рынке СНГ ликвидных платежных средств, которые могли бы использоваться во взаиморасчетах, но их не хватает даже во внутригосударственном хозяйственном обороте.
3. Отсутствие балансов международных расчетов
- 2. Понятие валюты и валютного резерва
- 3. Понятие международных счетных единиц
- 4. Валютная система России
- 2. Парижская валютная система и ее характеристика.
- 3. Генуэзская валютная система и ее характеристика.
- 4. Бреттон-Вудская валютная система и ее характеристика.
- 5. Ямайская валютная система т ее характеристика.
- Лекция 3. Роль золота в мировой валютной системе
- 2. Рынки золота.
- 3. Операции с золотом.
- 4. Золотые аукционы.
- Лекция 4. Валютный рынок
- 2. Рынки евровалют и еврокапитала
- 3. Региональные валютные рынки.
- 4. Валютные биржи.
- 5. Понятие эффективности валютного рынка.
- 2. Валютный рынок России и его особенности.
- 3. Роль государства на валютном рынке
- 4. Свободный флоатинг
- 5. Фиксированные валютные курсы
- 6. Переход к управляемому флоатингу
- 7. Вмешательство государства в систему валютных курсов
- 1. Понятие и классификация валютных операций.
- 2. Валютная позиция. Понятие короткой и длинной валютной позиции.
- 3. Наличные сделки. Валютные операции с немедленной поставкой (спот).
- 4 Срочные сделки с иностранной валютой.
- 5. Фьючерсные сделки Сходство между форвардными и фьючерсными сделками и различия между ними. Рынок фьючерсов
- 6. Опционные сделки
- Лекция 7. Валютные риски и защитные оговорки
- 2. Управление валютным риском
- 3. Проблемы управления валютным риском
- 4. Защитные оговорки.
- Лекция 8. Валютные орграничения
- Понятие валютного регулирования. Валютные ограничения.
- 2. Валютное законодательство России.
- Понятие валютного регулирования. Валютные ограничения.
- 2. Валютное законодательство России.
- Лекция 9. Международные расчеты
- 2. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторговых сделок.
- 3. Формы международных расчетов.
- Лекция 10. Валютная политика
- 1. Рыночное и государственное валютное регулирование. Понятие валютной политики.
- 2. Формы валютной политики.
- Рыночное и государственное валютное регулирование. Понятие валютной политики.
- Формы валютной политики.
- Лекция 11. Международный кредит
- 2. Функции международного кредита.
- 3. Роль международного кредита в развитии производства.
- Лекция 12. Международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.
- 2. Институциональная структура международных валютно-кредитных и финансовых отношений.
- 3. Важнейшие организации в международных валютно-кредитных отношениях и характеристика их деятельности.
- Группа Всемирного банка
- Мбрр — Всемирный банк
- Список использованных источников