15. Формы международных расчетов

Основными формами международных расчетов по экспортно-импортным операциям являются: - банковский перевод; - документарное инкассо; - аккредитив; - расчеты по открытому счету; - расчеты по чекам. Формы международных расчетов Условия расчетов. Под наличным расчетом понимается оплата товара в полной стоимости до срока (или в момент) перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя. Под расчетом в кредит (с рассрочкой платежа) понимается коммерческий кредит, то есть кредит экспортера импортеру или выдача авансов импортером экспортеру. Оплата товаров за счетбанковских кредитов не рассматривается как рассрочка платежа, так как покупатели рассчитываются с поставщиками наличными, но за счет полученных от банка или иных кредитных институтов кредитов. Наличные расчеты более предпочтительны по экспортным операциям, поскольку они позволяют быстро вовлечь в оборот валютную выручку, что повышает эффективность операции. По импорту целесообразно пользоваться коммерческим кредитом. В мировой торговле коммерческий кредит используется широко. Он является одним из важных условий конкурентной борьбы на товарных рынках. В российской внешнеторговой практике ряд товаров, в первую очередь машины и оборудование, реализуется на условиях рассрочки платежа. Межправительственными соглашениями со многими развивающимися странами предусмотрена поставка изделий из РФ с использованием коммерческого кредита. В них оговариваются сроки, процентные ставки, условия погашения, гарантии и т. д. Условия коммерческого кредита оговариваются при заключении контракта с учетом особенностей валютного законодательства стран-контрагентов. Коммерческие кредиты подразделяются на краткосрочные - до одного года, среднесрочные - до пяти лет, долгосрочные - свыше пяти лет. Негосударственные предприятия и организации могут привлекать такие кредиты по собственному усмотрению. Государственным организациям и предприятиям первые два вида кредитов предоставляются также без каких-либо регламентации; долгосрочные сделки, осуществляемые в централизованном порядке, во всех случаях при предоставлении кредита согласовываются в МВЭС РФ, Минэкономики или в правительстве. Коммерческий кредит предоставляется в двух формах - вексельной и по открытому счету. Вексельный кредит широко применяется в отечественной внешнеторговой практике, так как лучше ограждает интересы кредитора. Вторая форма кредита применяется редко и с ограниченным числом стран. Кредит по открытому счету. В контракте и счетах оговариваются условия кредита - сумма основного долга, проценты, общая сумма платежа, сроки погашения и график платежей. После наступления срока платежа банк инопокупателя переводит сумму обязательства и причитающиеся проценты банку кредитора без предоставления дополнительно каких-либо документов экспортерам. Вексельный кредит. Обязательство оформляется срочной траттой (переводным векселем). Экспортер, отгрузив товар, выписывает на импортера срочную тратту и передает ее вместе с товарораспорядительными документами в свой банк. Импортер получает в своем банке документы только после акцепта тратты. Векселя, выписанные на срок до одного года, остаются в банке импортера; на срок свыше одного года - передаются в банк экспортера. Если операции проводятся через российские загранбанки (в прошлом - совзагранбанки), то тратты остаются в этих банках независимо от сроков платежа. Кредитом, как правило, покрывается 70-90% стоимости сделки, остальная часть оплачивается импортером наличными в установленные контрактом сроки. Платежеспособность зарубежных партнеров из промышленно развитых и развивающихся стран зависит не только от их деловой солидности, но и от конъюнктуры отдельных товарных рынков и состояния мировой экономики в целом. Следует также учитывать высокую насыщенность товарных рынков и степень конкурентной борьбы. Неблагоприятные тенденции в мировой экономике или ухудшение экономической ситуации в отдельных странах способны вызвать риски неплатежа, или экономические риски. Существует возможность введения отдельными странами дискриминационных мер: эмбарго, моратория на перевод валюты и выплату долгов и т. п., то есть возникают политические риски. С целью минимизации экономических и политических рисков необходимо прибегать к их страхованию в специализированных учреждениях и предусматривать в контрактах финансовые условия, ограждающие интересы российских организаций. Финансовые условия контракта обеспечивают: а) возможно более быстрое поступление валютной выручки от экспорта; б) снижение издержек по расчетам; в) точное выполнение обязательств контрагентом при импорте товаров; г) ускорение оборачиваемости валютных средств; д) устранение необоснованного кредитования инопартнера. Во внешней торговле применяются следующие формы расчетов (в порядке убывания выгодности для экспортера): 100-процентный аванс, аккредитив, инкассо, открытый счет. В основном используются инкассовая и аккредитивная формы, обеспечивающие в сравнительно большей степени интересы экспортера и импортера. Их преимуществом является то, что экспортер получает выручку, а импортер осуществляет платеж только после отгрузки товара. Инкассо и аккредитив используются как при наличных расчетах, так и при расчетах с рассрочкой платежа. В последнем случае экспортер выставляет на импортера тратты; при инкассо оплата товарных документов производится чеком. Документарное инкассо - поручение экспортера банку получить от импортера платеж против товарных документов с последующим перечислением сумм платежа экспортеру. Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с «Унифицированными правилами по инкассо», принятыми в 1978 году Международной торговой палатой. Механизм расчетов по инкассо. Отгрузив товар, экспортер оформляет документы и передает их в свой банк, который отсылает их в банк импортера. Последний передает импортеру документы против указанной в инкассовом поручении суммы валюты или, если платеж осуществляется на условиях кредита, против акцепта срочной тратты. Банк импортера извещает банк экспортера о зачислении на его корреспондентский счет суммы платежа. После этого банк экспортера рассчитывается с экспортером. Инкассовые операции просты, гарантируют оплату товара, так как он переходит к импортеру после совершения платежа. Однако они имеют и недостатки, основным из которых является существование временных лагов между отгрузкой товара, передачей документов банку и оплатой. В результате экспортер подвергается валютным рискам, риску неплатежа вследствие сдвигов в конъюнктуре рынков или неплатежеспособности импортера на момент оплаты. Валютных рисков можно избежать, используя защитные оговорки, других же видов рисков - практически невозможно. Аналогичные последствия вызывает несоблюдение (отклонение от) каких-либо условий контракта - импортер отказывается тогда от выкупа товарных документов; ухудшение условий сбыта или падение цены товара повлечет убытки для экспортера. Сокращение временных лагов достигается благодаря использованию телеграфного инкассо, при котором перечисление суммы платежа на счет экспортера производится немедленно против телеграфного извещения банку импортера о принятии товарных документов на инкассо. При импорте предпочтение отдается документарному инкассо. Документарный аккредитив защищает экспортера от риска неплатежа, невыкупа или несвоевременного выкупа импортером товарных документов. Аккредитивные расчеты осуществляются на основе «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов», введенных МТП в 1984 году. Аккредитив связан с передачей обязательства оплатить товар банку, открывшему аккредитив. Он является наиболее выгодной для экспортера формой расчета, поскольку обеспечивает надежность платежа и быстрое его получение; защищает экспортера от валютных и политических рисков. Напротив, для импортера аккредитив менее выгоден, так как предусматривает иммобилизацию средств на аккредитиве и, следовательно, замедляет оборачиваемость средств. Расходы по открытию аккредитива обычно несет импортер; комиссионное вознаграждение банку выше, чем по инкассо. Аккредитив имеет следующие разновидности: • отзывный аккредитив не обеспечивает экспортеру необходимых выгод и гарантий, так как может быть аннулирован импортером или открывшим его банком; • безотзывный аккредитив не может быть аннулирован досрочно без согласия экспортера и поэтому является основной формой, используемой в практике российского экспорта; • подтвержденный аккредитив в отличие от неподтвержденного включает в себя помимо ответственности банка, его открывшего, ответственность другого банка. При открытии непокрытого аккредитива банк, его открывающий, не переводит валюту экспортеру. Покрытые аккредитивы применяются с фирмами отдельных стран (например, Греции, Турции и др.) или при открытии аккредитивов банками, не имеющими корреспондентских отношений с российскими банками (банком, обслуживающим российского экспортера). Аккредитивы могут быть также трансферабельными, то есть с опционом экспортера передавать свои права на средства аккредитива третьему лицу, и револьверными, то есть возобновляемыми, когда сумма аккредитива по мере выплаты средств автоматически восстанавливается в пределах установленного лимита и срока действия аккредитива. Срок открытия аккредитива и срок его действия зависят от характера товара, условий его хранения, перевозки. Но в любом случае необходимо стремиться к возможно более раннему сроку его открытия и возможно более продолжительному сроку его действия. Аккредитив открывается на сумму, равную фактурной стоимости товара, плюс проценты за кредит, бонификацию за повышение качества товара и т. п. Следует учесть возможность превышения объемов отгрузки (сыпучих и сырьевых товаров), но счета на вывозимый товар не должны превышать суммы аккредитива, так как в этом случае они не могут быть оплачены. В импортных операциях в России применяются безотзывные неподтвержденные аккредитивы. Подтвержденные аккредитивы не применяются, так как это связано с дополнительными расходами. Наименее выгодная форма расчетов - открытый счет - не содержит надежных гарантий для экспортера. При операциях по открытому счету экспортер направляет в адрес покупателя товар и товарные документы, которые оплачиваются импортером в течение обусловленного срока. Открытый счет применяется при расчетах с зарубежными фирмами с российским участием, при продаже товаров через брокера или на консигнацию, а при импорте - в основном при отгрузке товаров на небольшие суммы. Банковский перевод используется при погашении долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, в расчетах по неторговым операциям и др. Расчеты чеками применяются в тех же случаях, что и банковские переводы. Авансовые платежи используются и в экспортных, и в импортных операциях. 100-процентные авансы встречаются редко. В международных расчетах широко применяются ЭВМ. Для передачи информации по международным расчетам в 1973 году создана система международных межбанковских телекоммуникаций - СВИФТ (Society for Worldwide International Financial Telecommunications). Ее участниками является свыше 1600 банков из 60 стран мира. Система СВИФТ обеспечивает передачу и проверку порядка 600 тыс. платежей в день, защиту от злоупотреблений и ошибок с помощью шифров, общего для всех компьютерного языка. Через систему СВИФТ производятся следующие виды банковских операций: переводы средств сделок, расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами, согласование спорных финансовых вопросов. В 1988 году была осуществлена замена технологической базы, в результате чего через систему СВИФТ-II передается информация со скоростью до 1 млн. сообщений в день. Было также расширено запоминающее устройство, которое позволяет производить сообщения за четыре месяца (прежде - за 10 дней), вести электронные счета клиентов, управлять их средствами. В настоящее время подготавливается необходимая технологическая база для перехода к системе СВИФТ-III.