Совместный бизнес в Новой Зеландии на примере ООО "Криокомплект"

курсовая работа

2.2 Анализ рыночной ориентированности ООО «Криокомплект» за 2010-2011 годы

Рассмотрим показатели деятельности предприятия за 2010-2011 годы, таблица 1.

Таблица 1. Показатели деятельности ООО «Криокомплект» за 2010/2011 гг.

Показатели

2010_г.

2011_г.

Отклонение (+; -)

Темп изменения, %

1. Выпуск товарной продукции:

1.1.В действующих ценах, млн р.

 2583

2948 

+365

114,1 

1.2. В сопоставимых ценах, млн р.

6250

5885

-365

94,2

2. Выручка от реализации продукции (работ, услуг):

2.1. В действующих ценах, млн р.

2665

3005

+340

112,8

3. Себестоимость реализации продукции (работ, услуг):

3.1. Сумма, млн р.

2529

3038

+510

120,2

3.2. Затраты на 1 рубль реализованной продукции, р. (3.1 : 2.1)

94,9

101,1

+6,2

106,5

4. Прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг):

4.1. Сумма, млн р.

+137

-33

-170

4.2. В % к выручке от реализации продукции (4.1 : 2.1 100)

5,1

-1,1

-4

5. Прибыль (убыток), млн р.

160

-41

-201

6. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн р.

5429

5345

-84

98,4

7. Фондоотдача (2.1 : 6), р.

0,49

0,56

+0,07

114,3

8. Среднесписочная численность работников, чел.

429

402

-27

93,7

8.1 В том числе ППП , чел.

405

380

-25

93,8

9. Производительность труда в сопоставимых ценах (2.2 : 8.1), млн р.

15432

15487

+55

100,4

10. Средняя заработная плата на 1 работника, р.

295

356

+61

120,7

Данные таблицы 1. свидетельствуют о том, что выручка от реализации увеличилась на 112,8%. производительность труда увеличилась на 0,4%., Это привело к увеличению рентабельности производства и соответственно снижению затрат на 1 рубль товарной продукции.

Темп роста объема производства в сопоставимых ценах за 2011 год по сравнению с 2010 годом составил 94,2% при задании вышестоящей организации 105,0%. В целом по концерну этот показатель выполнен на 108,7%

В течение года наблюдалось негативное соотношение между темпами роста выручки от реализации и темпами роста себестоимости реализованной продукции. Темп роста себестоимости 120,2% опережал темп роста объема выручки 112,8%, что привело так же к снижению рентабельности. Произошло уменьшение численности основных рабочих на 25 чел. - увольнение высококвалифицированных рабочих из-за низкого уровня заработной платы, неполной рабочей недели и.т.д.

На экономическую ситуацию продолжали оказывать негативные факторы и проблемы сложившиеся в предыдущие годы, это, прежде всего, высокая изношенность (коэффициент износа 89,3%, коэффициент обновления 0,83) основных производственных фондов, отсутствие собственных оборотных средств, высокие издержки, потеря ранее налаженных рынков сбыта, недостаточная гибкая политика цен. Финансовое положение фирмы остается достаточно напряженным и сложным. Показатели платежеспособности фирмы в 2011 году ниже нормативных. Коэффициент текущей ликвидности составляет 0,86 в 2010 году, 0,70 в 2011 году Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами равен - 0,426. Финансовое положение фирмы усугубилось сложившейся диспропорцией в ценах на сырьевые ресурсы и выпускаемую продукцию, что привело к снижению рентабельности товаров и даже к их убыточности. Так за год стоимость сырья увеличилась на 8-11%. При этом в связи с необходимостью соблюдения индекса изменения цен, утвержденного Правительством, и с учетом конкурентоспособности продукции, прирост цен составил 5,8%.

Показатели платежеспособности фирмы в 2011 году ниже нормативных. Коэффициент текущей ликвидности составляет 0,86 в 2010 году, 0,70 в 2011 году Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами равен - 0,426.

Таблица 2. Данные о составе, структуре и динамике активов ООО «Криокомплект» за 2010/2011 гг.

Показатели

На 1.01.2011г.

На 1.01.2012г.

Отклонение (+,-)

Темп изменения, %

сумма, млн.р.

удельный вес, %

сумма, млн.р.

удельный вес, %

по сумме, млн.р.

по удельному весу, %

1. Внеоборотные активы

2190

71,5

2540

77,0

+350

+5,5

115,9

2. Оборотные активы, в том числе

874

28,5

759

23,0

-115

-5,5

86,8

2.1. Запасы и затраты

213

7,0

236

7,2

+23

+0,2

110,8

2.2.Налоги по приобретенным активам

-15

6,0

0,2

+21

+0,2

40,0

2.3. Дебиторская задолженность

67

2,2

30

0,9

-37

-13

40,9

2.4. Денежные средства

49

1,6

12

0,4

-37

-1,2

25,0

2.5. Финансовые вложения

2.6. Прочие оборотные активы

Итого активов

3064

1003

3299

100

+235

107,7

Данные таблицы 2. свидетельствуют о том, что изменение структуры активов в сторону уменьшения оборотных активов на 115 млн. руб. объясняется сокращением дебиторской задолженности на 37 млн. руб., а вне оборотные активы выросли на 350 млн. руб., так как фирма в 2011 году приобрела основные средства: оборудование, вычислительную технику, а так же нематериальные активы. Формирование мобильной структуры активов способствовало ускорению оборачиваемости оборотных средств, так коэффициент оборачиваемости на начало 2011 года составлял 3,63, на конец года - 3,77. . Запасы и затраты возросли на 23 млн. руб. Увеличение удельного веса запасов в итоге баланса на 1 % объясняется наращиванием к концу года производственного потенциала.

Таблица 3. Данные о составе, структуре и динамике источников финансирования активов ООО «Криокомплект» за 2010/2011 гг.

Показатели

На 1.01.2011г.

На 1.01.2012г.

Отклонение (+,-)

Темп изменения, %

сумма, млн.р.

удельный вес, %

сумма, млн.р.

удельный вес, %

по сумме, млн.р.

по удельному весу, %

1. Капитал и резервы

2035

66,4

2216

67,2

+181

+0,8

101,2

2. Обязательства в том числе

1029

33,6

1083

32,8

+54

-0,8

97,6

2.1. Долгосрочные кредиты и займы

2.2. Краткосрочные кредиты и займы

479

15,6

621

18,8

+142

+3,2

120,5

2.3. Кредиторская задолженность

550

18,0

462

14,0

-8,8

-4

77,8

2.4. Резервы предстоящих расходов

2.5.Прочие виды обязательств

Итого источников формирования активов

3064

100

3299

100

+235

107,7

Данные таблицы 3. свидетельствуют о том, что имелась задолженность на конец года по краткосрочным кредитам 621 млн. руб., что на 142 млн. руб. больше, чем на конец 2010 года.

Увеличилась валюта бухгалтерского баланса на конец отчетного периода, увеличение валюты бухгалтерского баланса является следствием переоценки основных средств. Доля собственных средств в итоге баланса увеличилась 0,8 процентных пункта. Однако в денежном выражении собственные средства возросли на 181 млн. руб. за счет добавочного фонда.

Таблица 4. Данные о динамике показателей ликвидности и платежеспособности ООО «Криокомплект» за 2010/2011 гг.

Показатели

На 1.01.2011г.

На 1.01.2012г.

Темп изменения (%) или отклонение (+,-)

1. Оборотные активы, млн р.

874

759

86,8

-115

2. Денежные средства, млн р.

49

12

24,5

-37

3. Финансовые вложения

4. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн р.

345

263

76,2

-72

5. Расходы будущих периодов, млн р

-15

-2

-17

6. Краткосрочные обязательства, млн р.

1017

1084

106,6

+67

7. Просроченные обязательства, млн р.

132

+132

8. Показатели ликвидности и платежеспособности:

8.1. Коэффициент абсолютной ликвидности [(стр.2+ стр.3): стр. 6]

0,05

0,01

-0,04

8.2. Коэффициент промежуточной ликвидности [(стр.2 + стр.3 + стр. 4) : стр.6]

0,39

0,25

-0,14

8.3. Коэффициент текущей ликвидности [(стр.1 . стр.5) : стр.6]

0,86

0,70

-0,16

8.4. Коэффициент покрытия просроченных обязательств денежными средствами (стр.2: стр. 7)

0,1

+0,1

8.5.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

3,37

4,34

+0,96

Данные таблицы 4. свидетельствуют о том, что коэффициент абсолютной ликвидности характеризует удельный вес краткосрочных обязательств, которые могут быть погашены за счет абсолютно ликвидных активов (денежных средств и финансовых вложений), рекомендуемое его значение должно быть не менее 0,2.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует долю краткосрочных обязательств, которая может быть погашена в результате реализации оборотных активов. Данный коэффициент составил +0,96, это значит, что фирма не сможет в полном объеме погасить свои краткосрочные обязательства, реализовав свои оборотные активы.

Нормативная величина коэффициента текущей ликвидности установлена в размере 1,7.

Коэффициент промежуточной ликвидности равен 25% за соответствующий период снизилась на 14 процентных пункта это характеризует долю краткосрочных обязательств, которые могут быть погашены за счет имеющихся остатков денежных средств, реализации финансовых вложений и ожидаемых поступлений от погашения краткосрочной дебиторской задолженности.

Коэффициент покрытия просроченных обязательств денежными средствами характеризует удельный вес просроченных кредитов, займов и кредиторской задолженности, которые организация может погасить на дату составления баланса за счет имеющихся остатков денежных средств. В 2010 году просроченных обязательств не имела, по этому коэффициент равнялся 0., а в 2011 году он составил 0,1. Это еще раз подтверждает ухудшение финансового состояния фирмы в 2011 году.

бизнес зеландия совместный

Таблица 5. Данные о показателях финансовой независимости ООО «Криокомплект» за 2010 /2011гг.

Показатели

На 1.01.2011г.

На 1.01.2012г.

Темп изменения (%) или отклонение (+,-)

1. Валюта баланса, млн. р.

3064

3229

105,4

+165

2. Собственные источники финансирования, млн. р.

2035

2216

108,9

+181

3. Заемные и привлеченные источники финансирования, млн. р.

1029

1083

105,2

+54

4. Собственные оборотные средства, млн. р.

-155

-324

209

-169

5. Просроченные обязательства, млн. р.

151

+151

6. Оборотные активы, млн р

874

759

86,8

-115

7. Показатели финансовой независимости:

7.1. Коэффициент финансовой независимости (стр. 2: стр. 1)

0,668

0,686

+0,024

7.2. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (стр.3:стр.1)

0,336

0,338

+0,002

7.3. Коэффициент финансового левериджа (стр.3:стр. 2)

0,506

0,489

-0,017

7.4. Коэффициент маневренности собственных средств (стр. 4 : стр. 2)

7.5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр. 4 : стр. 6)

-0,177

-0,426

-0,349

7.6. Коэффициент обеспеченности просроченных обязательств активами (стр. 5 : стр. 1)

0,05

+0,05

Данные таблицы 5 показывают, что коэффициент финансового левериджа характеризует сумму заёмных и привлеченных источников финансирования, приходящуюся на 1 рубль собственных средств, и снижение значения данного коэффициента на 0,017 свидетельствует об уменьшения зависимости предприятия от внешних источников финансирования.

Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами характеризует долевое участие просроченной задолженности организации в формировании её активов. Просроченных финансовых обязательств в 2011 не имелось, то этот коэффициент равен 0.

В 2011 году коэффициент равнялся 0,05, значит доля просроченной задолженности в формировании активов незначительная - всего 5%.

Делись добром ;)